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　　着手 中国经济网

　　新疆证监局近日发布的对于对申万宏源证券有限公司选拔出具警示函监督管制法子的决定（〔2024〕34号）表示，经查，申万宏源证券有限公司手脚新疆中泰化学股份有限公司（简称“ST中泰（维权）”，002092.SZ）“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行东谈主非宗旨性交往占款、交易业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，尽责访谒职责底稿不轨范，不合适《公司债券承销业务尽责访谒引导》（2020年矫正）第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销业务轨范》（2022年矫正）第十三条的条款，违背了《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第六条第一款、第四十一条的法例。

　　根据《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第六十八条的法例，新疆证监局决定对申万宏源证券有限公司选拔出具警示函的监督管制法子，并记入证券期货市集诚信档案。申万宏源证券有限公司应当负责吸取告戒，加强对质券法律法例的学习，坚守奋力尽责义务，晋升执业质地，并于收到决定书之日起15日内向新疆证监局提交书面整改呈文。

　　申万宏源集团股份有限公司（简称“申万宏源”，000166.SZ）年报表示，申万宏源证券有限公司（简称“申万宏源证券”）为申万宏源全资子公司。

　　《公司债券承销业务尽责访谒引导》（2020年矫正）第五条法例：尽责访谒流程中，对刊行文献中无中介机构过甚签名东谈主员专科办法撑握的内容，承销机构应当在赢得充分的尽责访谒材料并对各式尽责访谒材料进行概括分析的基础上进行零丁判断，推行相称注真谛务。

　　对刊行文献中有中介机构过甚签名东谈主员出具专科办法的内容，承销机构应当麇集尽责访谒流程中赢得的信息对专科办法的内容推行庸碌注真谛务。对专科办法存有合理怀疑的，应当主动与中介机构进行相似，条款其作念出证明或出具依据；发现专科办法与尽责访谒流程中赢得的信息存在要害各异的，应当对关联事项进行访谒、复核，并在主承销商核查办法等刊行文献中赐与充分揭示。

　　《公司债券承销业务尽责访谒引导》（2020年矫正）第十一条法例：承销机构应当访谒刊行东谈主基本情况，分析其对刊行东谈主握续宗旨时代和偿债时代的影响。访谒内容包括但不限于：

　　（一）历史沿革及股权结构

　　承销机构应当查阅工商登记文献、获取刊行东谈主的营业派司及公司法例，查阅刊行东谈主的股权结构图和主要激动名册；访谒呈文期内公司发生的要害金钱重组情况，查阅重组事项波及的决议文献、审计呈文、政府批复文献（如有），关联要害金钱重组波及金钱评估事项的，还应当简要查阅金钱评估呈文。

　　（二）刊行东谈主的控股激动及本色收尾东谈主

　　承销机构应当访谒刊行东谈主的控股激动及本色收尾东谈主的基本情况，本色收尾东谈主应当访谒到最终的国有控股主体或当然东谈主为止。

　　刊行东谈主的控股激动或本色收尾东谈主为当然东谈主的，承销机构应当访谒其简要配景、诚信情况、与其他主要激动的关系及平直或波折握有的刊行东谈主股份/权被质押或存在争议的情况，及该当然东谈主对其他企业的主要投资情况。

　　刊行东谈主的控股激动或本色收尾东谈主为法东谈主的，承销机构应当访谒该法东谈主的工商信息、诚信情况、主要业务及金钱情况、最近一年归拢财务报表的主要财务数据（注明是否经审计）、所握有的刊行东谈主股份/权被质押或存在争议的情况。

　　承销机构应当访谒呈文期内本色收尾东谈主的变化情况。

　　（三）刊行东谈主对其他企业的要紧权利投资

　　承销机构应当真贵刊行东谈主对其他企业的要紧权利投资情况。对刊行东谈主有要紧影响的子公司，承销机构应当访谒其工商信息、主营业务情况、诚信情况、要害诉讼仲裁情况，必要时，访谒其近一年的财务呈文或审计呈文，分析主要财务数据（包括金钱、欠债、统统者权利、收入、净利润等）的要害增减变动的情况及原因；对于刊行东谈主有要紧影响的参股公司、互助企业和联营企业，应当查阅其工商信息、主营业务情况、诚信情况、要害诉讼仲裁情况、近一年的主要财务数据。

　　（四）宗旨界限及主营业务

　　承销机构应当查阅与刊行东谈主主营业务关联的业务许可（金麒麟分析师）阅历或其他要紧禀赋文献（如有）。

　　承销机构应当麇集行业属性和企业性情，通过访谈等款式，了解刊行东谈主的宗旨模式和发展策略，访谒刊行东谈主的采购模式、坐蓐或行状模式和销售模式。承销机构应当访谒刊行东谈主与主要客户、供应商之间的业务交往情况，真贵刊行东谈主对供应商和客户的依赖进度，以及供应商和客户的踏实性，判断是否存在严重依赖个别供应商和客户而影响刊行东谈主偿债时代的情况，必要时取得刊行东谈主同前述供应商和客户的主要交易合同等关联府上。承销机构应当访谒与业务关联的情况，包括但不限于呈文期内刊行东谈主主要家具或行状的用途、界限、营业收入组成及变动情况，刊行东谈主所处行业的市集竞争气象及高卑鄙产业链情况。

　　（五）公司惩办及里面收尾

　　承销机构应当通过查阅公司法例、会议决议、商榷讼师或法律参谋人等款式，了解刊行东谈主的组织结构，了解刊行东谈主激动（大）会（大略法律法例法例的有权方案机构）、董事会（如有）及监事会（如有）的栽种及启动情况；查阅现任董事、监事、高档管制东谈主员的任职文献及简历，了解现任董事、监事、高档管制东谈主员的基本情况（至少包括姓名、现任职务及任期），访谒其任职是否合适《公司法》及《公司法例》的法例、是否涉嫌要害罪犯违法等情况。

　　承销机构应当查阅规章轨制、对刊行东谈主进行访谈、商榷审计机构，了解刊行东谈愚弄帐核算、财务管制、风险收尾等里面管制轨制的栽种及启动情况。

　　承销机构应当访谒刊行东谈主的要紧关联方、关联关系及关联交易的方案权限、方案才能、订价机制； 必要时，查阅可能影响刊行东谈主偿债时代的要害关联交易的合同契约、订价机制果然认文献，并对该类关联交易可能产生的风险进行充分揭示。

　　承销机构应当访谒刊行东谈主与控股激动、本色收尾东谈主在业务、金钱、东谈主员、财务、机构等方面的零丁性；访谒呈文期内刊行东谈主资金被控股激动、本色收尾东谈主过甚关联方占用情况，以及为控股激动、本色收尾东谈主过甚关联方提供担保的情形。承销机构应当对前述情况进行分析并充分揭示其对偿债时代的影响。

　　《公司债券承销业务尽责访谒引导》（2020年矫正）第十三条法例：承销机构应当访谒刊行东谈主诚信情况。

　　承销机构不错通过查阅征税把柄、告贷合同与还款把柄等府上、商榷讼师或法律参谋人以及查询全球诚信系统等款式，了解刊行东谈主的诚信情况；了解刊行东谈主呈文期与主要客户发生业务交昔时，是否有严重走嘴景色。承销机构应当取得刊行东谈主的征信呈文，并访谒刊行东谈主过甚子公司呈文期刊行的债券、债务融资器用、其他假贷债务以及偿还情况；如已刊行的公司债券或其他债务有走嘴或蔓延支付本息的事实，承销机构应当访谒关联事项的处理情况和对刊行东谈主的影响。

　　《公司债券承销业务尽责访谒引导》（2020年矫正）第二十八条法例：尽责访谒职责底稿应当内容齐全、款式轨范、记录明晰、论断明确。职责底稿应当有访谒东谈主员及与访谒关联东谈主员的署名。

　　《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第六条法例：为公司债券刊行提供行状的承销机构、受托管制东谈主，以及资信评级机构、管帐师事务所、金钱评估机构、讼师事务所等专科机构和东谈主员应当奋力尽责，严格征服执业轨范和监管国法，按法例和商定推行义务。

　　刊行东谈主过甚控股激动、本色收尾东谈主应当全面配合承销机构、受托管制东谈主、证券行状机构的关联职责。

　　《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第四十一条法例：主承销商应当征服业务国法和行业轨范，浑厚守信、奋力尽责、保握合理怀疑，按照合感性、必要性和要紧性原则，对公司债券刊行文献的实在性、准确性和齐全性进行审慎核查，并有合理严慎的情理折服刊行文献败露的信息不存在乖张纪录、误导性述说大略要害遗漏。

　　主承销商对公司债券刊行文献中证券行状机构出具专科办法的要紧内容存在合理怀疑的，应当推行审慎核查和必要的访谒、复核职责，摒弃合理怀疑。证券行状机构应当配合主承销商的关联核查职责。

　　《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第六十八条法例：违背法律法例及本办法等法例的，中国证监会不错对关联机构和东谈主员选拔责令改正、监管语言、出具警示函、责令公开确认、责令如期呈文等关联监管法子；照章应予行政处罚的，依照《证券法》、《行政处罚法》等法律法例和中国证监会的关联法例进行处罚；涉嫌造孽的，照章移送司法机关，讲究其处分。

　　以下为原文：

　　对于对申万宏源证券有限公司选拔出具警示函监督管制法子的决定

　　申万宏源证券有限公司：

　　经查，你公司手脚新疆中泰化学股份有限公司“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行东谈主非宗旨性交往占款、交易业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，尽责访谒职责底稿不轨范，不合适《公司债券承销业务尽责访谒引导》（2020年矫正）第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销业务轨范》（2022年矫正）第十三条的条款，违背了《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第六条第一款、第四十一条的法例。

　　根据《公司债券刊行与交易管制办法》（证监会令第180号）第六十八条的法例，我局决定对你公司选拔出具警示函的监督管制法子，并记入证券期货市集诚信档案。你公司应当负责吸取告戒，加强对质券法律法例的学习，坚守奋力尽责义务，晋升执业质地，并于收到本决定书之日起15日内向我局提交书面整改呈文。

　　淌若对本监督管制法子造反，不错在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管制委员会提倡行政复议苦求，也不错在收到本决定书之日起6个月内向有统带权的东谈主民法院拿告状讼。复议与诉讼时候，上述监督管制法子不住手实行。

　　新疆证监局

　　2024年12月23日

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